Cómo Calcular Los Impuestos Adeudados En Las Ventas De Acciones

Jonnelle Marte Uno de los cálculos más difíciles que los contribuyentes tienen que hacer es averiguar cuánto deben al Tío Sam por sus ingresos de inversión. Shutterstock Los contribuyentes generalmente tienen dos opciones al calcular los impuestos adeudados después de vender acciones, pero hay más flexibilidad para aquellos que toman medidas antes de vender las acciones. "Es importante mirar estratégicamente cuáles son sus tenencias a largo plazo y qué planea vender en los próximos años", dice Greg Rosica, socio fiscal de la oficina de servicios financieros personales de Ernst Young. Aquí está el lowdown. Determinación de la base imponible de sus acciones Al vender acciones, la ganancia o pérdida de impuestos se calcula comparando su base tributaria en las acciones vendidas con el producto de las ventas, neto de comisiones de corretaje y de transacción. Eso suena bastante fácil, pero en realidad, el proceso puede llegar a ser complicado. Digamos que no realizó un seguimiento de su base y que ha perdido todas sus declaraciones de transacción. ¿Qué debes hacer? Primero, compruebe si puede obtener la información de su corredor. Desde 2011, las empresas de inversión están obligadas a informar la información de "base de costos" de los fondos comunes y de inversión al Servicio de Rentas Internas si lo tienen, y emitir 1099s a los inversionistas. Algunos fondos negociados en bolsa y planes de reinversión de dividendos han comenzado a reportar la información también. Si ha heredado el stock, su base es el valor de mercado a partir de la fecha del fallecimiento del propietario original. Esa información podría estar en los documentos de la finca. Puede consultarlo si conoce la fecha de fallecimiento utilizando la característica Cotizaciones históricas de MarketWatch en el sitio de BigCharts. Las cosas se complican cuando la empresa en cuestión ha estado involucrada en una fusión, un spin-off o acciones de división de las transacciones. Método de ID específico vs. FIFO Cuando vende todas sus acciones en una acción en particular, su base tributaria es la suma total del costo de todas sus adquisiciones de acciones. Pero si sólo está vendiendo una parte de sus acciones, y ha adquirido algunas acciones a precios diferentes, tiene dos alternativas para calcular su factura fiscal. IRS a Silicon Valley: 39; Sin almuerzo gratis39; El IRS está examinando si los alimentos gratuitos proporcionados por las empresas de tecnología de Silicon Valley son un beneficio adicional en el que los empleados deben pagar impuestos adicionales. Maremont informes. De archivo: Imágenes de Getty El método de ID específico le permite designar qué acciones desea vender. Esto es bueno, ya que puede reducir su factura fiscal vendiendo primero sus acciones de mayor costo. Recuerde, sin embargo, que las ventas de acciones apreciadas de un año o menos se gravan a tasas de "ingresos ordinarios", mientras que las acciones mantenidas durante más de un año se gravan a la tasa de ganancias de capital a largo plazo, tasa de impuesto. Como resultado, podría ser mejor vender acciones ligeramente más baratas que ha tenido más tiempo. Para aprovechar el método de identificación específico, debe informar a su agente en el momento de la transacción cuáles acciones está vendiendo, en referencia a la fecha de adquisición y el precio por acción. Por otro lado, cuando se venden perdedores, en general, son mejores las acciones de descarga de las acciones mantenidas por el período más corto. De esta forma, generará pérdidas a corto plazo, que pueden usarse para proteger ganancias a corto plazo de lo contrario gravadas en esas altas tasas de ingresos ordinarios. (Después de compensar todas sus ganancias de capital, puede usar las pérdidas restantes para compensar hasta $ 3,000 en ingresos ordinarios.) El primer método de entrada, primero en salir, que utiliza la base de las acciones adquiridas en primer lugar, es generalmente desfavorable en un mercado en alza, porque es como si estuviera vendiendo sus primeras acciones adquiridas primero. Sin embargo, cuando los precios están bajando, FIFO generalmente le da resultados decentes (posiblemente tan bueno como el método de ID específico.) Al igual que con las acciones de fondos mutuos, usted tiene que estar atento a la "regla de venta de lavado" siempre que la venta de acciones regulares para una pérdida fiscal. Bajo esta pequeña trampa para los incautos, su pérdida anticipada está prohibida si compra acciones en la misma compañía dentro de 30 días antes o después de la transacción de pérdida. En esencia, el IRS trata eso como si sigas manteniendo la misma seguridad, dice Rosica. Una forma de evitar una venta de lavado es comprar una acción similar, en lugar de idéntica, después de una venta perdida. Más de MarketWatch